La prévoyance en Suisse repose sur un système à trois piliers, destiné à garantir une sécurité financière aux citoyens tout au long de leur vie. Le 3e pilier joue un rôle clé dans cette structure en vous permettant de compléter votre retraite par un système de prévoyance privée, facultative. Contrairement aux premiers piliers, qui sont obligatoires, le 3e pilier offre une grande flexibilité et permet à chacun de déterminer son niveau d’épargne en fonction de ses besoins et de ses objectifs de vie.
Le 3e pilier offre deux options complémentaires : le pilier A, qui permet de bénéficier de déductions fiscales en contrepartie d’une épargne bloquée jusqu’à la retraite, et le pilier B, qui offre une plus grande flexibilité d’épargne sans avantages fiscaux, permettant ainsi une gestion libre des fonds et sans plafond annuel.
- 3e pilier A (prévoyance liée) -> Fiscalement déductible, plafond de cotisation annuel, fonds bloqués jusqu’à la retraite.
- 3e pilier B (prévoyance libre) ->
Aucune déduction fiscale hormis dans les cantons de
Genève et Fribourg, grande liberté d’épargne et
d’utilisation des fonds.
- 3e pilier B (prévoyance libre) ->
Le 3e pilier A est un produit d’épargne destiné à la préparation de la retraite, mais il peut aussi être utilisé pour d’autres projets (achat immobilier, développement de son activité, etc.). Voici ses principales caractéristiques :
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- Déductions fiscales : Les cotisations versées dans le cadre du 3e pilier A sont déductibles du revenu imposable, dans certaines limites.
- Plafond de cotisation : Le montant maximum annuel que vous pouvez verser est fixé par la loi. Il dépend de votre situation professionnelle (salarié ou indépendant).
- Restrictions : Les fonds investis sont en principe bloqués jusqu’à la retraite, bien que des exceptions existent : en cas d’achat immobilier, de départ à l’étranger, de mise en incapacité de travail ou encore de lancement de son activité indépendante.
- Rendement : Il existe différentes options d’investissement (comptes d’épargne, assurances, fonds de placement), offrant un rendement plus ou moins élevé selon le choix.
Le 3e pilier B est plus flexible que le 3e pilier A, car il n’est pas lié à des avantages fiscaux aussi stricts, mais il permet également d’épargner pour la retraite ou d’autres projets à long terme. Ses caractéristiques principales incluent :
- Pas de déductions fiscales : Contrairement au pilier A, les cotisations versées dans le cadre du 3e pilier B ne sont pas déductibles des impôts sauf exception dans les cantons de Genève et Fribourg.
- Flexibilité : Vous êtes libre de choisir le montant et la fréquence des cotisations, ainsi que les placements que vous souhaitez faire (comptes d’épargne, actions, obligations, fonds de placement, etc.).
- Souplesse d’utilisation : Les fonds peuvent être retirés à tout moment, sans restriction, ce qui offre une grande liberté d’utilisation, par exemple pour un projet immobilier.
3A
Versement anticipé :
5 maximum avant l’âge de la retraite
Imposition du capital :
Imposé l’année qui suit le retrait
3B
Versement anticipé :
investissement de long terme
Imposition du capital :
Aucune imposition